1. En la medida en que se expandía el comercio y
por ende las operaciones comerciales, surgió la necesidad de que los
comerciantes controlaran sus operaciones mercantiles estableciendo un mayor
control sobre ellas PORQUE en la medida en que éstas actividades mercantiles
evolucionaban, fue necesario que alguien evaluara éstos registros y que
verificara que los resultados fueran correctos, confiables y veraces, dándose
origen al acto de auditar
a. Tanto la afirmación como la razón son verdaderas
pero la razón NO es una explicación correcta de la afirmación
b. La afirmación es verdadera pero la razón es una
proposición falsa
c. Tanto la
afirmación como la razón son verdaderas y la razón es una explicación correcta
de la afirmación
d. La afirmación es falsa pero la razón es una
proposición verdadera
2. De las siguientes afirmaciones hacen referencia
a la auditoria externa:
a. el
trabajo del auditor es totalmente independiente y libre de cualquier injerencia
por parte de las autoridades dela empresa auditada.
b. utilizan
técnicas y herramientas que ya fueron probadas en otras empresas con
características similares.
c. examinar
y evaluar una determinada realidad por personal externo al ente auditado
d. emitir
una opinión independiente sobre el resultado de las operaciones y la validez
técnica del sistema de control que está operando en el área auditada.
3. Dentro de la planificación de la auditoria, se
destacan los siguientes objetivos:
a. Conclusiones y recomendaciones a emitir
b. Verificar el cumplimiento de las leyes
aplicables
c. Conocer
la estructura organizacional
d. Preparar
un plan de trabajo y estimado de tiempo
4. El origen de la auditoría se dio en la medida en
que se expandía el comercio y por ende las operaciones comerciales. Es por esto
que los incipientes comerciales tuvieron la necesidad de:
a.
Establecer mecanismos de registro que les permitieran controlar las operaciones
mercantiles que realizaban
b. Agruparse en entidades comerciales para llevar
el registro de sus movimientos
c. Impulsar la contabilidad y el registro de
operaciones en libros y pólizas
d. Organizarse en agrupaciones que mas tarde se
convirtieron en empresas
5. La Auditoria, es una disciplina expresada en:
a. normas
b. conceptos
y técnicas
c.
procedimientos
d.
metodologías
6. TESIS: La expansión del comercio y las
operaciones comerciales originó que los comerciantes tuvieran la necesidad de
establecer mecanismos de registro que les permitieran controlar las operaciones
mercantiles que realizaban.
POSTULADO I: El crecimiento de las operaciones
mercantiles permitió que dichas operaciones se asentaran inicialmente de forma
muy elemental, luego se utilizó la partida doble hasta llegar al registro de
las operaciones financieras permitiendo que apareciera la teneduría de libros
POSTULADO II: Cuando la técnica de registro de las
operaciones mercantiles evolucionó se hizo necesario que alguien evaluara estos
registros verificando que fueran correctos y veraces, lo que requirió de
alguien que verificara la veracidad y confiabilidad de estas operaciones
surgiendo en ese momento el acto de auditar
a. De la tesis solamente se deduce el postulado II
b. Ninguno de los postulados se deduce de la tesis
c. De la
tesis se deducen tanto el postulado I como el postulado II
d. De la tesis solamente se deduce el postulado I
7. Según la definición de auditoría, seleccione dos
beneficios que le pueden generar a una organización, un proceso de auditoría:
a.
Oportunidad para emprender acciones correctivas y de generar acciones preventivas,
basadas en los informes entregados
b.
Retroalimentación acerca de las oportunidades de mejora detectadas y de las
recomendaciones sugeridas en los informes
c. Incertidumbre en el manejo de la información
financiera, en los sistemas de control establecidos, en el grado de
cumplimiento de las políticas de la empresa y en la salvaguarda de sus activos
d. Obtener una opinión controvertida respecto a los
estados financieros de la empresa
8. Hay varios conceptos de auditoría, pero en
general coinciden en que es un proceso de revisión, evaluación y presentación
de un informe final para la dirección PORQUE la palabra auditoria viene del
latín auditorius y de esta proviene auditor, que tiene la virtud de oír y
revisar.
a. La
afirmación y la razón son VERDADERAS y la razón es una explicación CORRECTA de
la afirmación.
b. La afirmación y la razón son VERDADERAS, pero la
razón NO es una explicación CORRECTA de la afirmación.
c. La afirmación es VERDADERA, pero la razón es una
proposición FALSA.
d. La afirmación es FALSA, pero la razón es una
proposición VERDADERA.
9. Un Procedimiento de auditoría es el conjunto de
técnicas aplicadas por el auditor en forma secuencial; desarrolladas para
comprender la actividad o el área objeto del examen PORQUE las técnicas
permiten recopilar la evidencia de auditoría para respaldar una observación o
hallazgo; para confirmar o discutir un hallazgo, observación o recomendación
con la administración.
a. La afirmación y la razón son VERDADERAS y la
razón es una explicación CORRECTA de la afirmación.
b. La afirmación y la razón son VERDADERAS, pero la
razón NO es una explicación CORRECTA de la afirmación.
c. La
afirmación es VERDADERA, pero la razón es una proposición FALSA.
d. La afirmación es FALSA, pero la razón es una proposición
VERDADERA.
10. Dentro de la auditoría informática el objeto de
estudio es el área de los sistemas computarizados y los objetivos perseguidos
son:
a. La
revisión de la eficaz gestión de los recursos materiales y humanos informáticos
b. Emitir una
opinión sobre la validez técnica del sistema auditado
c. El
control y análisis de la eficiencia de la función informática (Sistema de
Información - SI y Tecnología de la información - TI)
d. Emitir una opinión independiente en cuanto a la
validez de la aplicación de las operaciones económicas de las organizaciones
auditadas
11. En 1995, Ma. Guadalupe Buendía Aguilar y Edith
Antonieta Campos de la O. Presentan un tratado de auditoría informática
(apoyándose en lo señalado por el maestro Echenique), en el cual presentan:
a. Enfoque particular sobre la auditoria de
sistemas.
b. Ciertos aspectos relacionados con esta
disciplina.
c.
metodologías y cuestionarios útiles para realizar esta especialidad.
d. Una tesis en la cual propone un caso practico de
auditoria de sistemas realizado en una empresa para estatal.
12. Hay varios conceptos de auditoría, pero en
general coinciden en que es un proceso de revisión, evaluación y presentación
de un informe final para la dirección PORQUE la auditoria debe estar encaminada
a un objetivo específico que es el de evaluar la eficiencia y eficacia con que
se está operando
a. La
afirmación y la razón son VERDADERAS y la razón es una explicación CORRECTA de
la afirmación.
b. La afirmación y la razón son VERDADERAS, pero la
razón NO es una explicación CORRECTA de la afirmación.
c. La afirmación es VERDADERA, pero la razón es una
proposición FALSA.
d. La afirmación es FALSA, pero la razón es una
proposición VERDADERA.
13. Las fases generales de un proceso de auditoria
son:
a. Estudio
preliminar, Revisión y evaluación de controles y seguridades, Examen detallado
de áreas criticas, Comunicación de resultados.
b. Estudio preliminar, Comunicación de resultados
previos, Revisión y evaluación de controles y seguridades, Examen detallado de
áreas criticas
c. Estudio preliminar, Examen detallado de áreas
criticas, Revisión y evaluación de controles y seguridades, Comunicación de
resultados.
d. Estudio preliminar, Revisión y evaluación de
controles y seguridades, Comunicación de resultados previos, Examen detallado
de áreas criticas.
14. La clasificación de la auditoría según su área
de aplicación, hace referencia a cada una de las áreas de trabajo en que se
dividen las organizaciones. Por consiguiente dos tipos de auditoría para ésta
clasificación serían:
a. Auditoría
Financiera
b. Auditoría
Gubernamental
c. Auditoría a la seguridad en sistemas
computaciones
d. Auditoría de caja menor
15. La Auditoria, es una disciplina expresada en
normas, conceptos, técnicas, procedimientos y metodología, que tiene por objeto
examinar y evaluar críticamente una determinada realidad, para emitir una
opinión independiente sobe un aspecto o la totalidad del objeto auditado PORQUE
Realiza una evaluación independiente de las actividades, áreas o funciones
especiales de una institución, a fin de emitir un dictamen profesional sobre la
razonabilidad de sus operaciones y resultados.
a. Tanto la afirmación como la razón son verdaderas
y la razón es una explicación correcta de la afirmación
b. La afirmación es verdadera pero la razón es una
proposición falsa
c. La afirmación es falsa pero la razón es una
proposición verdadera
d. Tanto la
afirmación como la razón son verdaderas pero la razón NO es una explicación
correcta de la afirmación
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